Nadelen 'Radar'-testament

Na de uitzending van Tros Radar in 2010 over de belastinggevolgen bij het eerste overlijden, zijn er heel veel zogenaamde tweetrapstestamenten gemaakt.
Ook bij echtparen, die eigenlijk geen belang hadden bij een dergelijke regeling. Bang gemaakt door de aandacht in de media werd er toch gevraagd om een tweetrapper. Onder het mom 'u vraagt, wij draaien' werden er vervolgens veel testamenten gepasseerd.

Terwijl de nadelen toen mogelijk onderbelicht werden:
- de kosten van de nieuwe regeling (terwijl de oude misschien goed was);
- de extra kosten bij de afwikkeling van het overlijden en vervolgens bij het overlijden van de langstlevende;
- de totale aanslag erfbelasting, die - gemiddeld - hoger is dan bij vererving met gewone testamenten.

Er zijn nog twee nadelen gekomen.

Als het testament niet de juiste tekst heeft voor de overgang naar de kinderen bij AWBZ -situaties, teert de langstlevende mogelijk helemaal in.

Bij het tweede overlijden, betalen de kinderen (met een soort terugwerkende kracht) ook belasting over de eerste erfenis. Daarover moeten zij vanaf het tweede overlijden direct belastingrente betalen. Die rente is een stuk hoger dan de spaarrente. Een groot nadeel, als er bijvoorbeeld nog een huis moet worden verkocht.

Bezint eer ge begint past hierbij: maak niet standaard een tweetrapsregeling.
Daarnaast speelt: beter ten halve gekeerd, dan ten hele gedwaald! Aanpassen kan normaalgesproken altijd nog......

Terug naar het overzicht